În contextul sprijinirii antreprenorilor pentru cererile lor de finanțare, se impune o constatare. Documentul care face diferența la un bancher nu este planul de afaceri narativ cu analiza sa frumoasă SWOT. Este tabelul de flux de trezorerie previzional.
De ce? Pentru că bancherul se pune o singură întrebare: „Va putea această întreprindere să ramburseze rata de împrumut în fiecare lună?" Planul de trezorerie răspunde direct la această întrebare.
Structura unui bun plan de trezorerie
Încasările (ceea ce intră)
Listați luna de lună:
- CA încasat (atenție: nu CA facturat, ci ceea ce este efectiv încasat, ținând cont de termenele de plată)
- Subvenții și ajutoare
- Apporturi în capital
- Împrumuturi deblocate
- Rambursări de TVA (dacă este cazul)
Plățile (ceea ce iese)
- Achizițiile de mărfuri / materii prime
- Chirie și cheltuieli locative
- Salarii nete
- Contribuții sociale (decalate cu o lună)
- Impozite și taxe
- Asigurări
- Honorarii (contabil, avocat)
- Rambursarea împrumuturilor
- Investiții
- Cheltuieli de comunicare și marketing
- Cheltuieli de deplasare
- Diverse și imprevizibile (5% din totalul plăților)
Soldul lunar
Încasări - plăți = soldul lunii. Adăugat la soldul lunii precedente = trezorerie disponibilă la sfârșitul lunii.
Cele 4 greșeli care discreditează un prévizional
1. CA care crește în linie dreaptă — previzionalul dvs. arată +15% în fiecare lună fără cea mai mică scădere? Bancherul nu va crede. Integrați sezonalitatea activității dvs., o lună slabă în august, o pornire progresivă. Este credibilitatea ansamblului care este în joc.
2. Cheltuielile subestimate — a uita cotizațiile sociale ale directorului, asigurarea de sănătate obligatorie, comisioanele bancare, reînnoirea echipamentelor. Bancherul cunoaște cheltuielile tipice din sectorul dvs.: dacă vede o lacună, va pune întrebarea.
3. BFR ignorat — facturați 10.000 de euro în ianuarie, dar vă veți primi plata abia în martie (termen de 60 de zile). Dacă planul dvs. de trezorerie pune 10.000 de euro în ianuarie, este greșit. Decalajul dintre factură și încasare este prima cauză a unui gol de trezorerie.
4. Niciun scenariu degradat — bancherul vrea să știe ce se întâmplă dacă CA dvs. este cu 20% sub prévizional. Adăugați o filă „scenariu pesimist" cu ipoteze degradate. Dacă trezoreria rămâne pozitivă chiar și în acest caz, câștigați puncte.
Cum să prezentați previzionalul bancherului
Pregătiți tabelul pe minim 18-24 de luni. Bancherul vrea să vadă dincolo de primul an, pentru că adesea al doilea an aduce probleme (sfârșitul ajutoarelor, primele rate de rambursare).
Explicați fiecare ipoteză. CA lunii 3 este de 8.000 de euro: pe ce bază vă bazați? Câți clienți, care este valoarea medie a coșului, care este sursa de achiziție? Cu cât ipotezele dvs. sunt mai bine documentate, cu atât mai mult vă încredințează bancherul.
Arătați că știți să pilotați. Un antreprenor care vine cu un plan de trezorerie structurat arată că știe să gestioneze. Este un semnal de competență la fel de important ca și cifrele în sine.
Un bun prévizional de trezorerie înseamnă 80% rigoare și 20% onestitate intelectuală. Mai bine un plan realist care îngrijorează puțin decât un plan optimist care nu ține.